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我县部分单位内控制度制定与执行亟待规范

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近年来,彩神争8手机版自治县审计局在审计中发现,部分被审计单位内控制度在制定与执行中存在以下问题,亟待规范。

一是流于形式,操作不实。部分被审计单位虽然制定了一系列内控制度,但是这些制度内容空洞,要求笼统,如有金额标准的,没有写明具体的标准,看似健全,实则可操作性不强,无法执行,只是为了应付检查,达不到实用管用的目的。

二是不切实际,抄袭严重。部分被审计单位直接在网上下载,部门制定的制度没有征求意见或者根本没有制度,没考虑单位的实际情况,执行中才发现根本无法实施,对单位工作起不到约束作用。

三是上下不分,违背法律。部分被审计单位制定的制度与现行法律法规相抵触,从相关法律效力位阶来看,违背“上位法”和“下位法”之间的勾稽关系。

内控制度不是越多越好,能够解决“问题”的制度,才是好的制度,针对存在的问题,审计建议行政事业单位应该增强内控制度意识,风险意识,强化责任意识,做到人人参与,人人有责。同时,建立监督机制。在内部控制管理制度的执行过程中,要明确各个部门、各个岗位和相关工作人员的分工和责任,形成完善的内部控制执行机制。

 


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